Stratégie fiscale - laisser payer à Washington pour votre Corvette, Porsche, ou avion
Déduction de vos dépenses automobiles Auto déductions sont un sujet très complexe. Donc, pour clarifier, nous n'allons pas essayer de couvrir toutes les subtilités du sujet. Au lieu de cela, nous allons couvrir quelques-unes des dispositions les plus utilisées et de vous fournir une meilleure compréhension de certains des problèmes associés.
Déduction de vos sesnepéd
Auto déductions sont un sujet très complexe. , pour clarifier, nous n'allons pas essayer de couvrir toutes les subtilités du sujet.
C'est parce que l'utilisation des voitures personnelles ne sont pas déductibles. En conséquence, le but ici est de maximiser la quantité d'utilisation de l'automobile, vous pouvez attribuer à des fins commerciales et que l'utilisation de documents correctement.
Première stratégie: la méthode réelle contre la méthode standard
Il existe deux méthodes que vous pouvez utiliser pour déduire l'utilisation de votre automobile. Pour la plupart, vous pouvez choisir la méthode qui fournit la plus grande méthode pour vous. La première méthode est la réelle (charges) méthode. L'autre est l'IRS (standard) méthode.
La méthode actuelle.
Cette méthode nécessite que vous garder une trace de vos sesnepéd réelles, puis de calculer le pourcentage d'utilisation commerciale. Ainsi, vous pouvez déduire le pourcentage d'affaires de tous les frais d'exploitation tels que l'essence, les assurances, licences, entretien, nettoyage, etc
Vos frais de stationnement et les péages peuvent être déduits en totalité.
Un moyen simple de suivre vos sesnepéd individuelles est de les mettre sur votre carte de crédit de l'entreprise. De cette façon, votre relevé mensuel vous fournir une ventilation de ces coûts. Vous devriez également les mettre dans un journal d'impôt d'avoir la documentation la plus complète possible.
La plupart des comptables sont à l'aise si on leur donne une approximation du pourcentage de fois que vous utilisez votre automobile pour les entreprises. Votre journal quotidien permettra de justifier ce montant. J'entends souvent les suggérer un chiffre compris entre 70% et 90% si vous êtes une personne à temps plein d'affaires.
En conséquence, vous attribuerez ce chiffre (soit 80%), une déduction d'affaires et le solde est une dépense personnelle.
Note: si vous utilisez cette méthode, vous ne pouvez pas passer à la méthode standard plus tard.
La méthode standard.
La méthode standard consiste à suivre votre utilisation réelle de kilométrage d'affaires et en multipliant le nombre de miles que vous conduisez d'affaires par le taux de l'IRS.
Il ya trois différentes façons de suivre votre kilométrage. Vous pouvez choisir la méthode de votre choix.
1a stratégie. Les trois modes de suivi de vos miles.
Méthode n ° 1. C'est ce qu'on appelle tous les jours, Toutes les méthodes de voyage. C'est la méthode la plus complète. Il vous oblige à suivre chaque voyage que vous prenez à des fins commerciales. Vous devez annoter vos miles au début de chaque voyage d'affaires et de nouveau quand le voyage est terminé. Ensuite, il faut soustraire la différence et le youve a obtenu le nombre de miles parcourus. Il est préférable si vous avez réellement maintenir la notation des miles début et le kilométrage se terminant dans votre agenda. Si vous voulez un album vraiment complet, vous devez consigner votre usage professionnel et usage personnel chaque jour. Mais, soyons honnêtes, la plupart d'entre nous ont mieux à faire avec notre temps.
Méthode n ° 2. Une autre méthode qui est acceptable à l'IRS est de suivre chaque voyage que vous prenez pour une période de trois mois. Le délai de trois mois est considéré comme un bon reflet de votre utilisation de l'automobile en moyenne à des fins fiscales. Ensuite, tout ce que vous avez à faire à la fin de l'année est de multiplier ce nombre par quatre afin de déterminer l'utilisation annuelle.
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Méthode n ° 3. La première semaine par méthode mois. Avec cette méthode, vous suivre chacun de vos voyages d'affaires au cours de dire, la première semaine du mois. Vous répétez cette opération à chaque mois et une moyenne de votre kilométrage que votre déduction.
2002 Taux: Cette année, la déduction est de 36,5 miles cents par mile.
Technique simplifiée:
Il existe un raccourci pour le suivi de votre kilométrage. La plupart des gens ont un certain nombre de places que le Voyage au régulièrement. Il peut être certains de vos bureaux ou clients d'un hôtel où vous rencontrer des gens régulièrement. Vous pouvez déterminer les miles fois, et conserver en dossier. Par exemple, tenir un registre dans votre journal que c'est 55 miles aller-retour à un bureau particulier clients. Ensuite, chaque fois que vous Voyage là, il suffit d'utiliser le kilométrage déjà dans votre agenda.
Astuce chaud:
Comme indiqué plus haut, la plupart des gens suivre le kilométrage que nous encourons à des fins commerciales et d'oublier le kilométrage parcouru à des fins personnelles. En conséquence, l'hypothèse est que vous êtes en voiture pour des raisons personnelles, et vous enregistrer uniquement un voyage si c'est pour des raisons d'affaires. Pour utiliser un ordinateur term, la valeur par défaut est kilométrage personnel et nous ne recevons que de déduire ce que nous fait la bonne voie. Si vous oubliez de suivre un voyage particulier, vous perdez la déduction.
Il existe une alternative qui peut s'avérer plus facile pour vous. Faites votre utilisation de visite par défaut, et que le suivi des miles personnels. Aussi longtemps que vous le faites régulièrement, cela est parfaitement acceptable à l'IRS et, pour ceux d'entre nous qui utilisent nos voitures surtout pour les entreprises, cette méthode limite sensiblement le montant de la tenue des dossiers que nous devons faire.
Que vous utilisiez la méthode effective ou la méthode de référence est une décision que vous devez faire après consultation avec votre professionnel de l'impôt.
eigétartS 2: la stratégie à deux voitures.
Le but de cette stratégie est pour vous d'obtenir un avantage fiscal plus important si vous avez déjà deux voitures: une pour un usage personnel et un pour les affaires. , si vous avez déjà deux voitures dans votre famille, utiliser cette stratégie à votre avantage, mais ne pas aller et acheter une deuxième voiture juste pour la mettre en œuvre. Cette stratégie prend en compte non seulement les coûts typiques associés à l'utilisation de l'automobile, mais aussi la charge d'amortissement ainsi.
Vous pouvez imaginer que si vous ne conduire une voiture pour les entreprises, le pourcentage d'affaires maximum l'utilisation que vous pouvez obtenir est de 100 pour cent. Si vous conduisez deux voitures pour les entreprises, est-il possible de conduire la voiture à la fois premier et le deuxième à 100% pour les entreprises? Oui! C'est parce que votre utilisation d'affaires est basé sur les miles d'affaires que vous conduisez.
Mais, pouvez-vous encore obtenir un bénéfice net de l'aide de deux voitures pour les entreprises même si vous utilisez la deuxième voiture de moins de 100 pour cent% pour les entreprises? Encore une fois, la réponse est oui.
Une partie de l'avantage est que vous pouvez amortir ce qu'on appelle la base de votre voiture. Parce que la deuxième voiture a été utilisée à des fins personnelles, vous déterminez sa base le jour où vous convertissez la voiture à l'usage professionnel. Ce jour-là, vous déterminez sa base en comparant le coût et la valeur marchande de la voiture et en utilisant la plus faible des deux.
Ici, le coût est ce que vous payé pour la voiture à l'origine ainsi que toute amélioration des immobilisations que vous avez apportées. Par exemple, une amélioration du capital serait tout montant que vous dépensez pour reconstruire ou de remplacer le moteur. , si vous avez acheté la voiture il ya plusieurs années pour 8.000 $, et aujourd'hui il a une valeur comptable de détail de 5000 $, et vous havent fait de l'amélioration des immobilisations, votre base de calcul de l'amortissement est de 5000 $.
Prenons un exemple (merci à Sandy Botkin, CPA, Esq.)
Deux voitures Une voiture de voiture 1 voiture 2
Business / usage personnel
Kilométrage pour les entreprises 22 000 18 000 4000
Kilométrage total pour l'année 24 000 20 000 7800
Utilisez Business% 92% 90% 51%
Déduction calculs gaz et de pétrole 1540 1260 280.
Assurance 800 800 600.
Réparations et entretien 600 600 600.
Tag et licences 100 100 80.
Lavez et Wax 230 230 202.
Autres 50 50 50.
Op totale. Dépenses 3320 3040 1812.
% Utilisez Business x 92% x 90% x 51%.
Total Business 3054 2736 924.
Amortissement 2,815 2,754 1,540.
Total des déductions 5869 5490 2464.
Déductions supplémentaires 2,085.00 $.
Note: En supposant que la valeur de chaque voiture est de $ 16,000.
Le point ici est que tout simplement en convertissant une partie de votre utilisation de votre deuxième voiture plus à l'usage professionnel, vous pouvez obtenir des avantages beaucoup plus que les 2% de l'utilisation d'affaires que vous donnez sur votre première voiture. La leçon, d'inscrire l'utilisation de votre deuxième voiture familiale dans l'entreprise.
Note: Il ya un inconvénient de la stratégie de deux voitures. Vous ne pouvez pas utiliser la technique de suivi simplifié ci-dessus. Vous devez suivre l'utilisation réelle de chaque voyage d'affaires.
Changement à la vieille règle: L'ancienne règle a permis au taux maximum standard pour que les 15.000 premiers miles d'affaires a été conduit une auto pendant une année. Et, une fois l'auto avait accumulé 60,000 miles d'affaires au taux maximum IRS option que l'automobile était considéré comme entièrement amortis et il fallait passer à 14 cents par mile. Selon les nouvelles règles, le taux par mile s'applique à tous les miles d'affaires. Il n'ya pas de limite de 15.000 ou 60.000 mile annuelle maximale mile.
eigétartS 3. Achat vs location de votre auto:
La règle applicable aux fins de l'impôt est la suivante: Achetez vos voitures, Ne les louer, pour obtenir le meilleur rendement après impôt sur votre investissement de voiture.
Raisonnement: Le coût après impôt est supérieur à louer que d'acheter les entreprises et les voitures personnelles. La différence est d'environ 10% en faveur de l'achat.
Cela contraste avec un concept de bâtiment de richesse. Vous devez acheter des actifs apprécier et de location dépréciation de l'actif. Selon cette règle, il semble que généralement, votre meilleure option est globale pour la location de votre véhicule, car il est probablement un bien qui se déprécie.
Note: Ceci ne pourrait pas être vrai pour les voitures de certains collectionneurs, etc qui apprécient au fil du temps.
Le tableau d'ensemble:
Si vous avez l'intention de conduire la voiture pour deux vousars ou moins, de le louer. Si vous envisagez de le conserver pour quatre ans ou plus, l'acheter. Entre deux et quatre ans, coup de pile ITSA.
Alors, comment conciliez-vous ces règles contradictoires? Voici quelques lignes directrices plus qui énoncent les avantages de la location non fiscales.
La location est une bonne idée si vous rencontrez quelques-uns des critères sous-jacents:
1. Votre résultat financier ne varie pas d'année en année.
2. Il est important de conduire un véhicule neuf dans votre entreprise.
3. Vous n'aimez pas à posséder une voiture pendant de nombreuses années.
4. En général, vous lecteur de moins de 15.000 miles par an.
5. Votre cote de crédit pourrait utiliser une certaine amélioration.
6. Vous détestez les réparations et n'aiment pas de laisser votre voiture à la boutique.
7. Vous êtes un employé qui utilise une voiture pour les affaires et n'avez pas l'argent pour acheter la voiture avec de l'argent.
8. Vous avez rapidement de pneus de la même voiture.
eigétartS 4. Identifier les fournitures et le matériel utilisé pour entretenir votre voiture d'affaires.
Regardez autour de votre sous-sol et garage, ou là où vous ranger les outils et produits de nettoyage. Faire une liste des éléments que vous utilisez sur votre voiture. Vous trouverez sans doute un chargeur de batterie, câbles de batterie, et peut-être même un testeur de batterie, et divers autres outils. Vous pouvez déduire ces éléments de deux manières: Si le coût de l'outil est de plus de $ 100, il devrait être capitalisés et amortis. Si le coût est inférieur à 100 $ pour un élément individuel ou un groupe de petits outils, de ses sesnepéd normales de ces articles dans l'année où ils sont achetés.
Preuve: Comme vous serez de tri grâce à des acquisitions anciennes, il est probable que vous n'aurez pas reçus. Prenez des photos, car ils peuvent constituer une preuve de rechange raisonnable.
eigétartS 5. Déduire le coût du garage votre voiture
Si vous devez payer séparément pour le coût du maintien de votre voiture dans un garage, vous pouvez déduire cette somme comme une dépense d'entreprise.
Votre appel à l'action.
Décider de la meilleure manière et la plus commode façon pour vous de suivre vos sesnepéd . Lequel des quatre méthodes suivantes est la plus pratique et avantageux pour vous. Passez en revue les différentes manières avec votre comptable ou de la CPA outre, de déterminer si vous pouvez prendre avantage de la stratégie de deux voitures.
Cordialement,
Drew miles, l'économie d'impôt procureur
